Близится большой и всеми любимый праздник «Новый год». Сыч хочет сделать настоящий праздник для детей из детдома. Он отдает приказ Макарову и Артуру отыскать Деда Мороза со Снегурочкой. Петров тоже хочет сделать деткам хороший праздник и покупает для детей елку. Все отправляются в этот детдом. Тем временем Фролов с Свистуновым обыскивают район, чтобы найти мошенников, выдающих себя за Деда Мороза и Снегурочку. Эти лже-герои поют людей шампанским со снотворным и обворовывают их.
